馬鞍山農村商業銀行是從農村信用聯社、農村合作銀行改制而來的農村金融機構。自2009年7月8日揭牌開業以來，短短幾年內，不僅立足本土發展，而且還“走出去”跨區域發展。到目前為止，該行已經在省內設立3家分支機構，在安徽、廣東、江西等省一共發起設立了14家村鎮銀行(其中6家正在籌建中)。

　　類似馬鞍山農商行這樣的農村信用社改制，在安徽至少還有80多家。改制中最大的難題，就是處理棘手的呆壞賬和明晰產權關系等。

　　事實上，國家早就開始對農信社進行改革。2003年6月27日，國務院研究制定《深化農村信用社改革試點方案》，要求加快農村信用社管理體制和產權制度改革，安徽省是此次全國8個試點省(市)之一，并出臺了深化農村信用社改革試點的實施方案。

　　此后安徽省不斷在農村地區深入開展金融改革，清理農村信用合作社的呆壞賬，穩步推進信用社改制為農商銀行的進程。2012年，安徽的農村金融改革借全國第四次金融工作會議的東風再次發力。去年6月，時任中共中央政治局常委、全國人大常委會委員長吳邦國到六安考察，更是為這項惠及安徽全省農戶的金改創舉指明了新的方向。

　　多措并舉處理呆壞賬

　　今年4月2日，六安市郊區農村信用合作聯社通過了組建農村商業銀行的相關決議，經過協商，地方政府給予了1.88億元用于置換該行2.6%的不良貸款、定向掛牌土地15.3畝用于新建辦公營業大樓、協助推介優質股東入股、協調辦理62宗土地確權手續等政策支持。

　　這是根據《安徽省深化農村信用社改革試點實施方案》，安徽省對農村金融機構的不良資產所普遍采取的處理方式。而在實施農村金融改革之初，安徽省農村信用社的不良資產還是相當高的，2002年末實際資不抵債數額約為66.76億元，亳州市譙城區等12個縣級聯社嚴重虧損。

　　安徽省金融辦主任周建春告訴《中國經濟周刊》，農村信用聯社改制為農村商業銀行，其不良貸款率必須在4%以下，但是安徽省農村信用社系統當初的不良貸款在20%以上，有的地方在30%～40%，個別地方甚至更高。

　　鑒于這種形勢，安徽省對農村信用社改革的基本目標是：計劃到2004年底不良貸款比例降為29.8%，2005至2007年不良貸款比例分別控制在25.2%、21.7%、18.5%。

　　為此，安徽省實行了多種扶持政策。

　　首先，直接資金扶持。安徽省將國家財政對農村信用社保值貼補息的1.18億元撥補資金專款專用，并從2004年1月1日起對全省農信社的營業稅按3%的稅率征收，且在2006年底，暫免征其企業所得稅。安徽省還以約33.38億元專項票據等額置換農村信用社呆賬貸款和歷年掛賬虧損。

　　其次，在民間借貸比較活躍的地方，對農村信用社實行靈活的利率政策。

　　第三，各級政府對農信社稅收進行補貼。安徽省從2005年1月1日起至2007年底，對農信社按3%稅率上繳的營業稅，由各級財政按月對農信社予以等額補助。從2004年至2010年，省財政預算每年安排1000萬元，建立省級農村信用社風險準備基金。

　　此外，安徽省還積極幫助農村信用社清收和盤活不良貸款，加快核銷呆壞賬、彌補歷年虧損等。

　　2012年，安徽農信社改革步入深水區。6月26日，安徽省出臺《關于進一步深化農村合作金融機構改革的意見》，要求各有關市、縣(區)政府要以現金或土地等有效資產置換轄區內農村信用聯社賬面不良資產，幫助化解不良貸款，解決歷史遺留問題。2012—2014年期間，省財政將對成功改制為農村商業銀行的高風險農村信用聯社給予1000萬元獎勵和補助。

　　“通過清理工作，現在安徽農村商業銀行的平均不良貸款率僅為4.59%，其中個別沒有改制的信用社有可能高達20%，但已經改制的農村商業銀行基本在2%～3%左右。”周建春說。

　　廣納社會資本參股

　　與清理不良貸款同時進行的，是廣納社會資本，對農村金融機構進行股份制改造。安徽在引進戰略投資者時，優先選擇優質金融企業、國有企業和民營資本入股。

　　在此次農信社的改制中，安徽當地的城市商業銀行成為改制的生力軍。徽商銀行作為安徽省重點商業銀行，積極參與農村金融機構的主發起組建工作，比如位于蕪湖市無為縣及六安市金寨縣的徽銀村鎮銀行都是由其主發起的。村鎮銀行雖然小卻是獨立法人，信貸措施靈活、決策快，這種新式的農村社區小型商業銀行促進了農村金融環境的改善。

　　民間資本也是安徽農村金融機構改制的主要資金來源之一。今年以來，安徽省農村合作金融機構通過改制和增資擴股，新增資本金16.68億元，其中民間資本占比超過50%。

　　截至今年5月末，全省83家法人銀行或信用社中有63家農村銀行，其中已開業和獲準籌建的農村商業銀行達49家，農村合作銀行14家及農信社20家，農村合作銀行和農信社已達到農商行組建條件的各6家，總計12家。

　　根據安徽省《關于進一步深化農村合作金融機構改革的意見》，到2014年，力爭將全省現有31家農村合作銀行全部改制為農村商業銀行，力爭到2015年全省所有農村信用聯社全部改制為農村商業銀行。

　　農村商業銀行與農村合作銀行的區別，前者是股份制，注冊資本金不低于5000萬元，設立前轄內農村信用社總資產10億元以上；后者是股份合作制，以發起方式設立且發起人不少于1000人，注冊資本金不低于2000萬元。顯然，前者門檻更高，更符合現代商業銀行要求。2011年，銀監會明確表示，現有農村合作銀行要全部改制為農村商業銀行。

　　安徽省農村金融機構的股權改革正在緊鑼密鼓進行，仍需社會資本助力。

　　吳邦國考察助力改革

　　2012年6月18日至21日，正當安徽農村金融進入改革的關鍵時刻，時任中共中央政治局常委、全國人大常委會委員長吳邦國專程來到位于大別山區的六安市及所屬金寨縣、霍山縣、裕安區進行調研。此行盡管才短短4天，但對安徽農村金融工作的推動作用卻是意義深遠。

　　考察期間，吳邦國強調，創新農村金融服務是發展特色農業的重要抓手，要發展面向“三農”的農村金融機構和特色農業保險，推動農村金融網點、支付結算體系、社會信用體系全面覆蓋，增加農村小額貸款投放，努力滿足農民生產、創業的資金需求。

　　為深入貫徹吳邦國的講話精神，在全國人大的精心指導和幫助下，安徽省組織制定了《金寨縣農村金融綜合改革實施方案》，著力開展金融組織、體制機制、服務方式等4項創新，建立征信、現代支付服務、農村保險服務等八大體系等工作。

　　目前，金寨縣農村金融綜合改革成效明顯，信貸總量顯著增加，金融體系加快完善，創新產品不斷涌現。全縣新設立村級金融服務室20個、助農取款點室310個，村級金融服務覆蓋率達100%，比全省平均水平高34.7%，較改革前提高64.3%。此外，金寨還實施了“萬畝茶園富民工程”、“萬戶油茶富民工程”，第一期貸款1000萬元已經發放到農戶。

　　今年4月，金寨縣又分別出臺了《金寨縣農村信用信息評價和運用管理暫行辦法》和《金寨縣農村信用信息服務平臺使用暫行辦法》。凡是依照該辦法被錄入信用信息數據庫中的13.6萬農戶無需任何抵押，僅憑自己的信用評級就可從該縣涉農金融機構貸到4萬～8萬元的貸款，金融機構還可根據實際，將額度上調。從上述辦法出臺至今，短短兩個多月就已放貸270萬元。

　　大型商業銀行股份制改革后，農村的金融服務呈現收縮態勢，網點被撤，信貸難度加大，村民想順利貸款很難。但是，自從農村金融機構改革之后，整個安徽省的農戶都得到了實惠。

　　“改制后經營不好就要下崗”

　　——專訪安徽省金融辦主任周建春

　　《中國經濟周刊》：從農信社改成農商行，最大的挑戰和變化是什么？

　　周建春：改制最大的難題就是不良貸款，把那么高的不良貸款降下來確實難度很大。原來的高管都是終身制，是上級任命的，但現在股份制商業銀行的股東有權換人，如果你的業績做不上去經營的不好，對不起，你就要下崗。從而激勵農村商業銀行的高管人員忠于職守、勤勉盡責。

　　《中國經濟周刊》：安徽的農村金融機構改制是從什么時候開始？當時這些機構的狀況如何？現在盈利情況如何？

　　周建春：農村合作金融機構的改革應該是從2004年就開始的。

　　2004年之前，農村信用社缺少自主發展的活力，奉命貸款、等客上門的現象較為普遍。當時，全省加在一起賬面利潤只有2.95億，和現在是天壤之別，去年全省農村銀行的賬面利潤是59.8億元。

　　《中國經濟周刊》：安徽農村信用社改制的下一步是什么？

　　周建春：下一步，安徽的農村合作金融機構改革將進一步加快股份制改革的步伐，著力優化股權結構，力爭到2014年底前，將全省所有農村信用聯社全部改制為農村商業銀行，增強其綜合實力、核心競爭力和抗風險能力；進一步理順管理體制，調整優化省聯社職能，構建新型農村合作金融服務體系；進一步強化風險管控，完善風險管理組織體系，更好地支持“三農”發展。（吳曉光 記者 南焱）