養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠試點一旦啟動，將促進保險由“被動需求”向“主動需求”轉(zhuǎn)變，可以進一步減輕個人稅負，也可以鼓勵個人建立養(yǎng)老計劃，減輕社保壓力
通過稅收優(yōu)惠政策推動商業(yè)養(yǎng)老保險，一直備受社會關(guān)注。雖然近來先后有財政部等多個部委的相關(guān)負責(zé)人表示，稅收優(yōu)惠政策的具體方案正在加緊制定，但現(xiàn)實的情況卻是“只聽樓梯響，不見人下來”。
其實，不光是上海，北京、深圳、重慶、天津、廈門等城市都陸續(xù)提出過對養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠政策的訴求。比如北京出臺的《北京市“十二五”時期金融業(yè)發(fā)展規(guī)劃》提出，引導(dǎo)商業(yè)保險參與多層次社會保障體系建設(shè)，積極爭取個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點政策。而早在2008年，中國保監(jiān)會就曾出臺過《天津濱海新區(qū)補充養(yǎng)老保險試點實施細則》，鼓勵保險公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，通過個人養(yǎng)老保險、團體養(yǎng)老保險等多種養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，為企業(yè)個人和團體提供補充養(yǎng)老保障服務(wù)。具體稅優(yōu)政策包括：企業(yè)為職工購買補充養(yǎng)老保險的費用支出在本企業(yè)上年度職工工資總額8%以內(nèi)的部分，可以在企業(yè)所得稅前扣除；補充養(yǎng)老保險的個人交費部分，在個人工資薪金收入30%以內(nèi)的部分，在個人所得稅前扣除。
在國際上，養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠是普遍做法，比如美國實施了近40年的“401K計劃”，即雇主和雇員共同供款并享受稅收優(yōu)惠，目前養(yǎng)老保險規(guī)模已接近14萬億美元。澳大利亞、日本等國也都有稅延型養(yǎng)老金。
根據(jù)一些投行估算，如果上海啟動試點，首年的稅延養(yǎng)老保險可能帶來60億元至100億元的保費增量。若向全國推廣，所產(chǎn)生的保費增速效應(yīng)將更大，海通證券的測算為，5年后此項業(yè)務(wù)能夠為行業(yè)貢獻年利潤約81億元。
面對巨大的養(yǎng)老保險市場，各家保險公司都躍躍欲試，除了早就設(shè)計好針對上海市場試點的相關(guān)產(chǎn)品和操作流程外，養(yǎng)老保險在場外的競爭也愈發(fā)激烈，比如投資開辟養(yǎng)老小區(qū)、扎堆投放養(yǎng)老產(chǎn)品等，而中國人壽新近更大力推出一款養(yǎng)老組合產(chǎn)品，由養(yǎng)老年金保險(分紅型)、重大疾病保險、護理保險和長期意外傷害保險四大內(nèi)容組合而成，以模塊化方式和發(fā)展眼光，解決一個人從中青年到老年過程中的多種保障需求，引領(lǐng)了養(yǎng)老保險市場的產(chǎn)品創(chuàng)新。
有專家認為，隨著生活水平的提高，人們對壽險商品的需求重心，已從承保死亡風(fēng)險的人壽保險逐步向承保生存風(fēng)險的養(yǎng)老年金轉(zhuǎn)換，比如英美等發(fā)達國家，普通壽險與養(yǎng)老年金業(yè)務(wù)的大致比例是4:6。因此，養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠試點一旦啟動，將促進保險由“被動需求”向“主動需求”轉(zhuǎn)變，一來可以進一步減輕個人稅負，擴大內(nèi)需；二來可以鼓勵個人建立養(yǎng)老計劃，減輕社保壓力，健全社會保障體系。
