創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引發(fā)布實(shí)施

超募資金應(yīng)存放于專戶，不能用于高風(fēng)險(xiǎn)投資。

每季度應(yīng)對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次，防被占用。

據(jù)上海證券報(bào)報(bào)道，深圳證券交易所今日發(fā)布施行《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，對諸如超募資金的使用、防范占資等問題作出了明確規(guī)范。

《規(guī)范運(yùn)作指引》要求創(chuàng)業(yè)板上市公司建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度等。

《規(guī)范運(yùn)作指引》充分借鑒了目前主板,特別是中小板市場行之有效的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還針對創(chuàng)業(yè)板上市公司的特點(diǎn)，提出了一些針對性的監(jiān)管要求。

針對創(chuàng)業(yè)板公司的超募資金，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定：超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶，而且應(yīng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)，不能用于開展證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助等；公司最晚應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi)，作出超募資金的使用計(jì)劃并提交董事會(huì)審議通過后及時(shí)對外披露。

《規(guī)范運(yùn)作指引》還規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板公司可在公司章程中規(guī)定對非董事、監(jiān)事和高級管理人員的核心技術(shù)人員、管理人員、銷售人員所持本公司股份進(jìn)行鎖定，或者由這些人員自愿申請對所持本公司股份進(jìn)行鎖定。

為防范上市公司資金被占用，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定公司內(nèi)部審計(jì)部門每季度應(yīng)對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次，重點(diǎn)關(guān)注大額非經(jīng)營性貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)。

為避免選擇性信息披露，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定，公司接受特定對象采訪和調(diào)研時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)全程參加，就調(diào)研過程和會(huì)談內(nèi)容形成書面記錄，與采訪人員共同簽字確認(rèn)。并鼓勵(lì)公司將相關(guān)情況對外披露。

深交所表示，今后對創(chuàng)業(yè)板上市公司將堅(jiān)持嚴(yán)格監(jiān)管，不斷推進(jìn)誠信規(guī)范，更好地引導(dǎo)上市公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運(yùn)作水平和能力，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。（記者王麗娜）

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