商業(yè)銀行監(jiān)管新規(guī) 新在何處

　　被稱為中國(guó)版巴塞爾協(xié)議III的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》日前發(fā)布，將于2013年1月1日起實(shí)施。

　　本輪國(guó)際金融危機(jī)后,加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)管成為了國(guó)際共識(shí),實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)就是加強(qiáng)監(jiān)管的具體體現(xiàn)。總體來看，新的資本監(jiān)管體系既與國(guó)際金融監(jiān)管改革的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)保持一致，也體現(xiàn)了促進(jìn)銀行業(yè)審慎經(jīng)營(yíng)、增強(qiáng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)能力的客觀要求。實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，將對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展發(fā)揮積極作用。

　　2010年11月，二十國(guó)集團(tuán)首爾峰會(huì)批準(zhǔn)了巴塞爾委員會(huì)起草的《第三版巴塞爾協(xié)議》（巴塞爾III），確立了銀行業(yè)資本和流動(dòng)性監(jiān)管的新標(biāo)準(zhǔn)，要求各成員國(guó)從2013年開始實(shí)施，2019年前全面達(dá)標(biāo)。2011年11月，二十國(guó)集團(tuán)戛納峰會(huì)要求各成員國(guó)帶頭實(shí)施國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。作為二十國(guó)集團(tuán)、金融穩(wěn)定理事會(huì)和巴塞爾委員會(huì)正式成員，我國(guó)實(shí)施銀行業(yè)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)既是履行國(guó)際義務(wù)的需要，也是推進(jìn)中國(guó)銀行業(yè)健康發(fā)展，更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要舉措。

　　新發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》全面引入了巴塞爾III確立的資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及資本監(jiān)管最新要求，涵蓋了最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等多層次監(jiān)管要求，促進(jìn)銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。

　　國(guó)際金融危機(jī)的教訓(xùn)之一就是歐美銀行資本工具的損失吸收能力嚴(yán)重弱化，相當(dāng)一部分資本工具不能在危機(jī)時(shí)期用于吸收損失，從而擴(kuò)大了危機(jī)的負(fù)面影響。為此，巴塞爾III大幅度提高監(jiān)管資本工具的質(zhì)量要求，包括各類資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)、資本扣除項(xiàng)目等。從國(guó)內(nèi)實(shí)踐來看，國(guó)內(nèi)銀行資本質(zhì)量明顯高于歐美銀行。因此，巴塞爾III提高資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行的影響很小。《辦法》按照巴塞爾III的最新要求，明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)和資本調(diào)整項(xiàng)目，特別是強(qiáng)化了對(duì)各類資本工具的損失吸收能力的要求。為緩解商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的壓力，《辦法》允許商業(yè)銀行在并行期內(nèi)將更多超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本，并對(duì)國(guó)內(nèi)銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期。

　　根據(jù)我國(guó)銀行實(shí)際情況，在國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，《辦法》也適當(dāng)提高了部分監(jiān)管要求。例如，考慮到我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成中絕大部分是核心資本，《辦法》規(guī)定核心一級(jí)資本充足率要求為5%，略高于國(guó)際規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)（4.5%）。目前，我國(guó)絕大多數(shù)商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到這一監(jiān)管要求。

　　目前，我國(guó)對(duì)大型銀行的資本充足率監(jiān)管要求為11.5%，對(duì)中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求為10.5%。新發(fā)布的《辦法》對(duì)于系統(tǒng)重要性銀行和其他銀行的資本充足率要求分別為11.5%和10.5%，與現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。

　　《辦法》在堅(jiān)持與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)基本一致的前提下，注重與中國(guó)國(guó)情相結(jié)合，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是下調(diào)了對(duì)小微企業(yè)、個(gè)人貸款及信用卡授信的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)至75%，未使用信用卡的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從50%細(xì)分為20%和50%兩個(gè)檔次。二是鑒于國(guó)內(nèi)銀行貸款損失準(zhǔn)備較高的實(shí)際情況，《資本辦法》提高了實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本的上限。三是對(duì)銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期逐步退出，緩解銀行資本補(bǔ)充壓力。